Renteschema
Het 'Besluit Begroting en Verantwoording' bevat de aanbeveling om onderstaand renteschema op te nemen.
(bedragen x € 1.000) | Begroot 2017 | Werkelijk 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
1. De externe rentelasten over korte en lange financiering | 1.517 | 1.517 | ||
2. Rentelasten verwacht financieringstekort | 20 | 0 | ||
3. De externe rentebaten | -254 | -164 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.283 | 1.352 | ||
4. De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend | -356 | -486 | ||
5. De rente van projectfinancieringen die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | 0 | ||
-356 | -486 | |||
Aan taakvelden toe te rekenen rente | 927 | 867 | ||
6. Rente over eigen vermogen | - | - | ||
7. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | - | - | ||
8. Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 927 | 867 | ||
9. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -1.046 | -1.001 | ||
10. Renteresultaat op het taakveld treasury | -119 | -134 | ||
De belangrijkste verschillen tussen begroting en jaarrekening 2017 lichten we toe:
- De rentebaten zijn € 90.000 lager door de aflossingen op hypotheken aan gemeentepersoneel.
- De doorberekende rente aan grondexploitaties is € 130.000 hoger. Vooral door een hogere boekwaarde per 1-1-2017 dan verwacht. Ook was het rentepercentage iets hoger (1,55%) dan verwacht (1,50%)
- Aan de taakvelden rekenden we 1,00% rente toe. Door een lagere boekwaarde van de investeringen op 1 januari 2017 dan verwacht was de toerekening € 45.000 lager.