Toelichting algemene reserves

Algemene risicoreserve

De algemene risicoreserve rekenen we tot de middelen die we in kunnen zetten om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de programma’s (weerstandscapaciteit).

In 2017 stortten we € 321.000 in de algemene risicoreserve:

• Verkoopopbrengst van de gymzaal aan de Nieuwe Kerkstraat 31 (€ 85.000);
• Terugstorten van het in 2016 niet bestede budget voor de optimalisatie van de bedrijfsvoering (€ 206.000);
• Terugstorten budget voor het toeristisch fonds (€ 30.000).

In 2017 onttrokken we € 2.259.000 aan de algemene risicoreserve. Deze onttrekkingen hadden betrekking op:

• Aanvullende storting in de voorziening Pensioenen politieke ambtsdragers (€ 1.338.000);
• Dekking voor klimaatinstallatie het Voortouw (€ 303.000);
• Overheveling naar reserve optimalisatie bedrijfsvoering voor het vormen van innovatiebudget om de besparing op bedrijfsvoering te realiseren (€ 250.000);
• Dekking voor overdracht en renovatie van Ut Praothuis (€ 180.000);
• Dekking voor project begraafplaatsen (€ 149.000);
• Dekking voor de aanpassing van gemeentelijke panden op het gebied van duurzaamheid en/of toegankelijkheid en bruikbaarheid voor personen met een beperking Wmo proof (€ 30.000);
• Afboeking van boekwaarde wijkgebouw De Linde (€ 9.000).

Reserve rekeningsaldi

Het rekeningsaldo 2017 is € 165.000 nadelig. Uitgangspunt is dat we het rekeningsaldo onttrekken aan de algemene risicoreserve maar de raad kan hier van af wijken. Bij de behandeling van de jaarstukken beslist de raad wat we met het resultaat doen: de zogeheten resultaatbestemmingen.

In 2016 bedroeg het rekeningresultaat € 1.300.000. Van dit resultaat is € 987.000 toegevoegd aan de voorziening Beheren op niveau . Het restant is gebruikt voor werkzaamheden in 2017.

Naast het nadelig rekeningsaldo 2017 van € 165.000 hebben we in 2017 € 250.000 in deze reserve gestort. Deze resultaatbestemmingen gaven we bij de tweede bestuursrapportage 2017 al aan (werkzaamheden bestemmingsplannen, ID- en adresfraude en invoering Omgevingswet). Voor dit bedrag heeft de raad al besloten om het budget van 2017 door te schuiven naar 2018.