Toelichting en conclusie

Lastenoverschrijdingen

Op de programma’s 1 (Bestuur en dienstverlening) en 2 (Wonen) zijn er geen lastenoverschrijdingen.

Programma 3 (Leven)
De lastenoverschrijding op het programma 3 (Leven) bedraagt € 99.000.

Het bedrag van € 99.000 is een optelling van voor- en nadelige resultaten op de diverse producten binnen het programma. De nadelige resultaten zitten met name op een aantal producten die onderdeel uitmaken van het gesloten systeem sociaal domein, zoals maatschapppelijke ondersteuning, jeugd, inkomen en minima. Het totaal nadelig resultaat op de lasten van het gesloten systeem sociaal domein bedraagt circa € 523.000. Met name als gevolg van een hogere bijdrage aan het Werkplein Hart van West-Brabant en de kosten van jeugdhulp.

De lastenoverschrijding op het gesloten systeem sociaal domein wordt voor een bedrag van circa € 500.000 gecompenseerd door een voordelig resultaat op de baten. Met name als gevolg van een hogere rijksbijdrage voor de bijstandsuitkeringen en een vrijval uit de voorziening dubieuze debiteuren Werkplein.

Het resterende resultaat op het gesloten systeem sociaal domein is verrekend met de reserve sociaal domein.

Deze kostenoverschrijding wordt dus gecompenseerd uit direct gerelateerde opbrengsten en de reserve sociaal domein.

Vennootschapsbelasting
De lastenoverschrijding op het onderdeel heffing vennootschapsbelasting bedraagt € 189.000. De af te dragen vennootschapsbelasting is naar verwachting € 189.000 hoger dan we eerder hadden begroot. Vennootschapsbelasting veroorzaakt door grondexploitaties (€ 138.000) wordt gecompenseerd uit de reserve exploitatierisico's. Deze kostenoverschrijding wordt dus gecompenseerd uit direct gerelateerde opbrengsten.

Conclusie

Op basis van voorgaande analyse constateerden we geen begrotingsonrechtmatigheden.