Toelichting overige voorzieningen

Voorziening spaarovereenkomst personeel

Een aantal personeelsleden ging met de gemeente een spaarverlofovereenkomst aan. Voor de uit deze overeenkomsten voortvloeiende verplichtingen vormden we een voorziening. In 2017 nam de voorziening met € 2.500 toe tot € 407.000.

Voorziening dubieuze debiteuren Werkplein

We houden er rekening mee dat niet alle vorderingen op de debiteuren van het Werkplein kunnen worden geïncasseerd (dubieuze debiteuren). De voorziening nam in 2017 af met € 389.000 tot € 825.000.

Er werd voor € 122.000 aan vorderingen op debiteuren afgeboekt: de voorziening is ingezet voor het doel waarvoor deze is gevormd.

Ook viel € 267.000 vrij. In 2017 ontwikkelden de Werkplein-gemeenten een nieuwe waarderingssystematiek. Op basis hiervan is voor alle vorderingen het risicopercentage op oninbaarheid berekend. Voor Etten-Leur bedraagt de hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren daardoor € 825.000.

Voorziening pensioen politieke ambtsdragers

Voor de (oud-)wethouders vormden we een pensioenvoorziening. Eind 2017 bedraagt deze € 2.748.000. Op dit moment is de voorziening op peil om in de toekomst aan alle pensioenverplichtingen voor (oud-) wethouders te kunnen voldoen. Door de jaarlijkse actualisatie houden we de voorziening op peil.

Voorziening riolering (tot 2017 Egalisatie riolering)

Door een wijziging van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) moet het geld dat we via het tarief voor de rioolheffing bij de inwoners in rekening brengen, maar nog niet is uitgegeven, storten in een voorziening en niet in een (bestemmings)reserve.

In 2017 is de naam van de voorziening Egalisatie riolering gewijzigd in voorziening Riolering. Het doel van deze voorziening Riolering is het verrekenen van eventuele voor- of nadelige resultaten op het product riolering.

Het saldo van de Egalisatiereserve riolering hevelden we gedeeltelijk over (€ 937.000) naar de voorziening Riolering. Het saldo van het product riolering in 2017 was € 621.000 positief. Ook dat bedrag voegden we aan de voorziening Riolering toe.

Het saldo van de voorziening Egalisatie riolering hevelden we op 1 januari 2017 over naar de nieuw gevormde voorziening Vervanging riolering.

Voorziening dubieuze debiteuren

Net als bij het Werkplein houden we voor de overige debiteuren er rekening mee dat niet iedereen zijn openstaande rekening kan betalen. Voorbeelden hiervan zijn lokale heffingen en leges. Voor deze dubieuze debiteuren vormden we een voorziening. Op basis van de invorderingsmogelijkheden bepaalden we het bedrag. In 2017 is voor € 217.000 aan vorderingen oninbaar verklaard. Dit betrof met name belastingdebiteuren. Om de voorziening op peil te brengen voegden we € 107.000 toe.

Voorziening Parklaan

Voor de oplevering van een wegenbouwproject aan de Parklaan ging de ontwikkelaar failliet. Op grond van de overeenkomst was een bankgarantie verstrekt die tot een bedrag van € 93.000 is ingeroepen. Tot en met 2015 brachten we € 34.000 aan kosten ten laste van deze voorziening. Eind 2017 resteert er nog € 59.000. Dit bedrag betrekken we bij de afronding van het faillissement van de projectontwikkelaar. We verwachten dat we het bedrag dat we overhouden moeten terugbetalen.

Voorziening Veiligheid elektrische installaties

Deze voorziening stelden we in 2014 in voor de dekking van de regelmatig terugkerende inspecties en keuringen van elektrische installaties van gebouwen en het openbaar gebied. De lasten verdelen we daardoor gelijkmatig over de jaren. In 2017 voegden we volgens de begroting € 67.000 aan de voorziening toe. Aan kosten in verband met de inspectie en keuring (inclusief interne uren) gaven we € 3.000 uit.

Op basis van de jaarlijkse beoordeling van de toereikendheid van deze voorziening is besloten € 300.000 over te hevelen naar de voorziening Beheren op niveau.

Voorziening Vervanging riolering

Deze voorziening vormden we nieuw in 2017. Het is een zogeheten spaarvoorziening voor toekomstige vervangingsinvesteringen voor rioleringen.

Het tot 2017 opgebouwde saldo voor deze voorziening hevelden we in 2017 over vanuit de voorziening Egalisatie riolering (€ 2.743.000) en de reserve Riolering (€ 2.900.000).

Volgens de begroting en het gemeentelijk rioleringsplan (VGRP 2014‑2018) voegden we € 650.000 toe aan de voorziening. Omdat de werkelijke kapitaallasten lager waren dan begroot voegden we ten slotte € 33.000 toe.

We onttrokken € 350.000 voor (bovengrondse) werkzaamheden die een relatie hebben met riolering. Dit bedrag stortten we in de voorziening Beheren op Niveau (BON).

Voorziening Afval

Deze voorziening is per 1 januari 2017 gevormd.

Door een wijziging van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) moet het geld dat we via het tarief voor de reinigingsheffingen bij de inwoners in rekening brengen, maar nog niet is uitgegeven, storten in een voorziening en niet in een (bestemmings)reserve.

Tot nu toe werden de nog niet bestede gelden gestort in de egalisatiereserve Reiniging.

Het saldo van de egalisatiereserve reiniging hevelden we over naar de nieuw te vormen voorziening Afval (€ 866.000).

Het positieve saldo van het product afval in 2017 van € 114.000 voegden we aan de voorziening toe.